（二）合规管理风险的识别和分析

根据合规管理体系的构成要素要求，在对私募基金管理人内外部合规管理环境进行分析后，应对私募基金管理人的合规管理主要风险领域进行系统梳理。

首先，根据私募基金管理人组织形式和业务性质，对其应遵守的法律法规、监管规定、行业准则和企业章程、规章制度等进行收集整理，形成基础法规制度库。在此过程中，应考虑基金管理人的组织形式、内部结构、特殊监管要求、主要投资行业的特定风险等。

其次，对私募基金管理人应承担的合规义务进行识别，此步骤应结合私募基金管理人运营和基金管理业务的实际，主要关注以下风险领域：私募行业监管风险（包括基金管理人持续合规风险、私募基金募投管退全过程风险）、公司治理风险、内控执行风险，部分基金管理人还应关注集团化经营风险、国有企业监督管理风险、参与资本市场投资等特定风险。在识别合规义务的基础上，梳理分析私募基金管理人面临的合规风险，形成合规管理风险指标库，并对合规管理风险指标进行分类和风险等级评价。

再次，以合规管理风险指标和业务流程为导向，编制关键业务板块的合规风险指引手册。

最后，应注意完善合规管理组织体系和制度体系，在《合规手册》和合规管理制度中分别明确合规培训、考核、评价及违规处置等程序和要求，建立健全合规管理的运行和保障体系，确保各项合规管理要素落到实处。