（三）合规管理风险指标库的构成

根据私募股权投资基金管理人的日常经验业务范围，合规管理风险指标库包含六大模块，分别为公司治理合规、管理人运营合规、基金募集合规、基金投资合规、基金管理合规、基金退出合规，总结梳理合规管理风险指标达732项，其中一级指标21项，二级指标111项，三级和四级指标合计共600项。同时按照合规管理风险等级划分标准，对合规管理风险指标进行了分类和风险等级划分，具体参考范本1：《私募基金合规风险管理指标库（范本）》。需要说明的是，由于不同基金管理人的主体性质和业务范围各不相同，本书提供的《私募基金合规风险管理指标库（范本）》对风险指标项的筛选、评估并不适用所有私募基金管理人，同时有鉴于本书体例篇幅的限制，也未按合规风险管理指标库和《合规手册》的结构安排本书的章节。

实务范本

范本1 《私募基金合规风险管理指标库（范本）》

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[1] 美国反欺诈财务报告委员会（The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission，COSO）网站为www.coso.org。

[2] 《风险管理指引》第二条：“本指引所称风险管理是指公司围绕总体经营战略，董事会、管理层到全体员工全员参与，在日常运营中，识别潜在风险，评估风险的影响程度，并根据公司风险偏好制定风险应对策略，有效管理公司各环节风险的持续过程……”

[3] 《内部控制指引》第二条：“私募基金管理人内部控制是指私募基金管理人为防范和化解风险，保证各项业务的合法合规运作，实现经营目标，在充分考虑内外部环境的基础上，对经营过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。”

[4] 根据2015年4月24日第十二届全国人民代表大会常务委员会第十四次会议《全国人民代表大会常务委员会关于修改《〈中华人民共和国港口法〉等七部法律的决定》，《证券投资基金法》再次修正，再次修正后的《证券投资基金法》于2015年4月24日起生效。

[5] 2018年3月，根据第十三届全国人民代表大会第一次会议批准的国务院机构改革方案，将国务院法制办公室的职责整合，重新组建中华人民共和国司法部，不再保留国务院法制办公室。

[6] 如存在因故意犯罪被判处刑罚，刑罚执行完毕未逾3年；最近3年因重大违法违规行为被金融监管、税收、海关等行政机关处以行政处罚；净资产低于实收资本的50%，或者有负债达到净资产的50%；不能清偿到期债务等情形。

[7] “巨额民事赔偿责任”的具体标准，私募基金管理人可以根据自身资产规模和所管理的基金具体情况予以制定，并通过其风险控制委员会和合规管理委员会等有权机构予以审核确定。